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Innenansichten 
ausmacht, und die deshalb von der BSH-Leitung als 
Basis aller weiteren Regelungen festgelegt wird. Das 
QM-System definiert darauf aufbauend die Verant 
wortlichkeiten, Prozeduren und Vorgehensweisen, die 
aus Qualitätssicht relevant sind. Dadurch wird sicher- 
gestellt, dass das BSH sowohl bei den Routineauf 
gaben als auch in Ausnahmesituationen den gesetz 
ten Qualitätsansprüchen gerecht wird. 
Die Wirksamkeit des QM-Systems wurde, wie jedes 
Jahr, von den Abteilungsleitern, Qualltätsbeauftrag- 
ten und vom Zertifizierer systematisch untersucht. 
Die aus diesen Untersuchungen abgeleiteten Kor 
rekturmaßnahmen führten zu Verbesserungen der 
Arbeltsabläufe, zeigten die Erreichung der Ziele auf 
und verbesserten das QM-System selbst. 
Controlling und 
Kosten-ZLeistungsrechnung 
Controlling/KLR unterstützt den Prozess der Ressour 
censteuerung, indem es die entscheldungsrelevan- 
ten Informationen und Daten ermittelt und bereitstellt. 
Das im Vorjahr entwickelte „Informations- und Pla 
nungssystems (IPS)“, mit dem vorhandene Steue 
rungsinstrumente wie Jahresarbeltsplanung, KLR 
und Qualltätsmanagement zusammengeführt wur 
den, Ist 2003 für die neue Jahresarbeltsplanung wei 
ter optimiert worden. So wurden für Routineaufga 
ben, einmalige Vorhaben und Projekte Leistungs 
mengen und Qualltätsvorgaben In einem Planungsln- 
strument dargestellt. Außerdem wurde ein halbjährli 
ches Berichtswesen zur Jahresarbeitsplanung einge 
führt, dass neben Soll-Ist-Vergleichen auch Abwei 
chungsanalysen ermöglicht. 
Im Rahmen der Umsetzung einer Qualitätsvorgabe 
für 2003 wurde ein Berichtswesen entwickelt, das die 
Beschäftigten des BSH regelmäßig über wichtige 
Einnahmen, Kosten- und Ausgabenbestandtelle des 
BSH informiert. 
Innerhalb des Programms MaAGIE wurde 2003 ein 
Master Template Rechnungswesen (MTR) entwickelt, 
das als Standard für die BVBW vorgesehen ist. Es 
umfasst Standards für das Haushaltsmanagement, 
die Anlagenbuchhaltung und die Kosten- und Leis 
tungsrechnung. Das BSH hat bei der Realisierung 
des MTR, Insbesondere der Gestaltung des Basis 
systems für das Rechnungswesen der BVBW mitge 
wirkt. Seit Anfang 2004 laufen Im BSH die Vorberei 
tungen zur Einführung von SAP/R3 (Rechnungs 
wesen). 
Innenrevision 
Seit Frühjahr 2002 besteht eine Stabsstelle IR „Innen 
revision“ im BSH. 
Die Innenrevisionen soll feststellen, ob in korruptions 
gefährdeten Arbeitsbereichen die maßgebenden Ge 
setze, Vorschriften und Weisungen beachtet werden, 
und ob unter Gesichtspunkten der Korruptionsvor 
beugung Schwachstellen im Verwaltungsablauf bzw. 
Arbeitsprozess vorliegen. 
Die wesentlichen Tätigkeiten der IR erstreckten sich 
nach der Prüfungs- und Arbeitsplanung Im Berichts 
jahr auf 
• ein Konzept zur Korruptionsvorbeugung und 
• Risikoanalysen zum Internen Kontrollsystem 
(z.B. durch Trennung von Planung, Vergabe und 
Abrechnung, Einhaltung des Vier-Augenprinzips, 
Funktionsfähigkeit der Dienst- und Fachaufsicht, 
Maßnahmen zur Korruptionsvorbeugung) in den 
Bereichen Beschaffung, Haushalt und im Geneh 
migungsverfahren In Fachbereichen der Abteilung 
Schifffahrt. 
Die Revisionsergebnisse unter korruptionsvorbeu 
genden Gesichtspunkten wurden dahingehend be 
wertet, ob die Einführung oder Verstärkung von inter 
nen Kontrollmechanismen angezeigt war.